„Zyski są istotne, ale to gotówka i zdolność do regulowania zobowiązań determinuje, czy spółka przetrwa czy nie.”
Płynność firmy jest terminem, który odnosi się do możliwości spłacenia zobowiązań krótkoterminowych w momencie, gdy stają się wymagalne. Mamy trzy podstawowe wskaźniki płynności:
- wskaźnik płynności bieżącej Current Ratio
- wskaźnik płynności szybkiej Quick Ratio
- wskaźnik płynności gotówkowej
Wskaźnik płynności bieżącej pokazuje zdolność firmy do spłacenia zobowiązań bieżących biorąc pod uwagę jakie firma ma w danej chwili zapasy, należności i gotówkę.
Wskaźnik płynności szybkiej pokazuje zdolność firmy do spłacenia zobowiązań bieżących biorąc pod uwagę jakie firma ma w danej chwili należności i gotówkę.
Wskaźnik płynności gotówkowej pokazuje zdolność firmy do spłacenia zobowiązań bieżących biorąc pod uwagę tylko gotówkę jaką firma w danej chwili dysponuję.
Mimo wszystko należy pamiętać, że najważniejsza jest gotówką. Tylko gotówka utrzymuje firmę przy życiu. To nią zapłacimy bieżące zobowiązania.
SPRZEDAŻ ≠ PRZYCHÓD ≠ WPŁYW GOTÓWKI
Leave a Comment